IV. l'evolution de la reglementatio

IV. l'evolution de la reglementation bancaire international :
« La réglementation bancaire est en pleine mutation... »32(*)
La mutation du système bancaire a été rendue nécessaire par l'évolution du système financier international qui a consacré la place centrale des marchés financiers. Dans la plupart des pays, le système bancaire a perdu son rôle, mais aussi le système de protection et de la réglementation stricte, qui sécurisaient sa mission de financement de l'économie. Les dernières années apparaissent rétrospectivement comme des périodes d'instabilité relative, car elles correspondent à la recherche d'un nouvel équilibre à travers l'évolution de la réglementation prudentielle internationale et la recherche de son harmonisation.
Cette évolution met en évidence la dialectique réglementaire qui accompagne la libéralisation financière:
Réglementation -------- > déréglementation --------> re-réglementation.
Cette re-réglementation a pour principal instrument les ratios de fonds propres33(*).
De Bâle I à Bâle II :
« Alors que Bâle I définit une couverture forfaitaire des risques de crédit aux entreprises par des fonds propres, Bâle II prévoit des exigences différenciées selon les risques encourus »34(*).
Dans le but de renforcer la stabilité du système bancaire, les gouverneurs des principales banques centrales ont créé en 1974 le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire35(*).
En 1988. le comité des règles et pratiques du contrôle des opérations bancaires de la Banque des règlements internationaux (BRI), connu sous le nom de son président « comité Cooke», présentait un rapport sur la convergence internationale de la mesure et des normes de fonds propres. Les propositions du comité formé des autorités de surveillance des pays du Groupe des Dix et du Luxembourg visaient à harmoniser les réglementations de contrôle bancaire régissant le niveau des fonds propres des banques internationales. Sur la base de ces propositions, les autorités nationales ont déterminé les modalités de la mise en oeuvre de cet accord dans leur pays respectif.
Les propositions de la BRI visent à établir des normes minimales de solvabilité pour les banques internationales. Pour ce faire, la BRI a porté son attention sur l'évaluation du risque de crédit tout en considérant l'importance du risque de taux d'intérêt sur la solvabilité des banques. La BRI vise deux objectifs fondamentaux. Le premier cherche à renforcer la solidité et la stabilité du système bancaire international et le deuxième tente d'atténuer les inégalités concurrentielles.
L'Accord dit de Bâle I, adopté en 1988, a posé les bases d'un dispositif international d'adéquation des fonds propres. Il fixe les exigences minimales de fonds propres actuellement en vigueur, lesquelles imposent aux banques de couvrir au moins 8% des crédits qu'elles octroient au moyen de leurs fonds propres. Les pays dotés de banques opérant au plan international ont transposé dans leur législation nationale les dispositions de Bâle I, assurant depuis 1992 une application harmonisée de ces dernières à l'échelle mondiale.
Réglementation simple, Bâle I n'est pas sans présenter des défauts. S'agissant de la dotation en fonds propres destinée à couvrir des crédits, l'Accord ne tient pas compte de la solvabilité de l'emprunteur et n'opère pas de différenciation selon les risques auxquels la banque s'expose. Or, cette approche s'avère inéquitable pour les emprunteurs sains, mis à contribution pour supporter le coût du risque que font courir à un établissement bancaire des emprunteurs présentant un moins bon rating. En outre, les faiblesses de l'Accord vont à l'encontre des efforts déployés dans le but d'accroître la stabilité du système financier international, les fonds propres réglementaires ne satisfaisant pas aux exigences des méthodes modernes de gestion des risques. Les insuffisances de la réglementation actuelle ont incité le Comité de Bâle à entreprendre une révision en profondeur.
Dénommé Bâle II, le nouveau dispositif d'adéquation des fonds propres vise en priorité à définir un ensemble de règles qui tiennent mieux compte des risques liés aux opérations de crédit. L'échéancier fixe l'entrée en vigueur du nouvel Accord au 31 décembre 2006.
Depuis l'entrée en vigueur de Bâle I, les marchés financiers, les activités bancaires et, plus encore, les méthodes de gestion des risques ont subi une profonde transformation.
Tenant compte de cette évolution, Bâle II propose un dispositif d'adéquation des fonds propres qui prend davantage en considération les risques liés aux crédits. Fondée sur trois piliers (v. figure), la nouvelle réglementation cherche à renforcer la sécurité et la stabilité du système financier international en poursuivant un triple objectif : affiner les exigences minimales de fonds propres, consolider le processus de surveillance prudentielle, soumettre les banques à une discipline de marché plus rigoureuse36(*).

النتائج (العربية) 1:

رابعا-تطور التنظيم المصرفي الدولي:«المصرفية اللائحة تتغير...» » 32 (*)واستلزم تحول النظام المصرفي بتطور النظام المالي الدولي الذي قضى في ساحة وسط الأسواق المالية. وفي معظم البلدان، فقد النظام المصرفي بدورها، ولكن أيضا نظام الحماية والتنظيم الصارم، الذي عرفا بعثته لتمويل الاقتصاد. السنوات تظهر في وقت لاحق كفترات عدم الاستقرار النسبي، نظراً لأنهم يبحثون عن توازن جديد من خلال تطور الحيطة المالية الدولية والبحوث المتعلقة المواءمة.ويبرز هذا التطور جدلية التنظيمية التي ترافق تحرير القطاع المالي:التنظيم--> تحرير-> إعادة التنظيم.إعادة التنظيم هذه هو الأداة الرئيسية propres33 (*) نسب رأس المال.بازل الأول بازل الثاني:"بينما المخاطر بازل أنا يعرف بتغطية مسطح من الائتمان للشركات بالأموال الخاصة،" اتفاق بازل الثاني "يوفر متطلبات متباينة وفقا للمخاطر التي ينطوي عليها" 34 (*).بهدف تعزيز استقرار النظام المصرفي، محافظي المصارف المركزية الرئيسية تم إنشاؤها في عام 1974 "لجنة بازل" على bancaire35 عنصر التحكم (*). وفي عام 1988. اللجنة المعنية بالقواعد ومراقبة عملية من العمليات المصرفية "مصرف التسويات الدولية" (bis)، المعروفة باسم رئيسة '"اللجنة كوك"'، قدم تقريرا عن التقارب الدولي لقياس ومعايير رأس المال. مقترحات اللجنة لبلدان مجموعة العشرة والسلطات الإشرافية في لكسمبرغ تهدف إلى مواءمة الأنظمة إشراف الإدارة مستوى الأموال الخاصة من المصارف الدولية المصرفية. على أساس هذه الاقتراحات، حددت السلطات الوطنية طرائق تنفيذ هذا الاتفاق في بلدانهم.وتهدف المقترحات مكررا إلى وضع معايير دنيا للجدارة الائتمانية للمصارف الدولية. للقيام بذلك، قد ركزت مكررا على تقييم مخاطر الائتمان مع مراعاة أهمية مخاطر سعر الفائدة على المﻻءة المالية للمصارف. بنك التسويات الدولية هدفان الأساسية. الأول ويسعى إلى تعزيز السلامة واستقرار النظام المصرفي الدولي، والثاني هو محاولة تقليل التفاوتات تنافسية.يقول الاتفاق بازل الأول، الذي اعتمد في عام 1988، أرسى الأسس لترتيب دولي للكفاية الأموال الخاصة. يقوم بتعيين الحد الأدنى من متطلبات رأس المال حاليا في القوة، مما يتطلب المصارف لتغطية الاعتمادات % 8 على الأقل بأنها تعطي من أموالها الخاصة. البنوك العاملة دوليا من البلدان قد نقلها في تشريعاتها الوطنية أحكام بازل الأول، ضمان تطبيق منسقة لهذا الأخير العالم منذ عام 1992. تنظيم بسيط، بازل أنا لا يخلو من العيوب. فيما يتعلق بالمساواة في التوظيف لتغطية الاعتمادات، الاتفاق لا يشمل الجدارة الائتمانية للمقترض ويعمل لا تمايز وفقا للمخاطر التي يتعرض لها المصرف. ومع ذلك، هذا النهج غير منصف للمقترضين صحية، وضعت للمساهمة في التكلفة المخاطر التي تتهدد مؤسسة مصرفية من المقترضين مع تصنيف أقل. وباﻹضافة إلى ذلك، نقاط الضعف في الاتفاق بتشغيل العداد للجهود التي تبذل لزيادة استقرار النظام المالي الدولي، الأموال الخاصة التنظيمية عدم تلبية المتطلبات للأساليب الحديثة لإدارة المخاطر. أوجه القصور في النظام الحالي قد دفعت "لجنة بازل" الاضطلاع باستعراض متعمق.يشار إلى "اتفاق بازل الثاني"، ميزة جديدة لكفاية رأس المال يهدف أساسا إلى تحديد مجموعة من القواعد التي تعكس المخاطر المتصلة بالعمليات الائتمانية بشكل أفضل. الجدول تعيين بدء نفاذ الاتفاق الجديد إلى 31 ديسمبر 2006.منذ سريان مفعول بازل الأول، الأسواق المالية، والأنشطة، والأهم من ذلك، أساليب إدارة المخاطر المصرفية شهدت تحولاً عميقا.مع مراعاة هذا التطور، يوفر "اتفاق بازل الثاني" الجهاز كفاية رأس المال الذي يأخذ أكثر في الاعتبار المخاطر المتعلقة بالقروض. استناداً إلى ثلاثة أعمدة (انظر الشكل)، اللائحة الجديدة تسعى إلى تعزيز الأمن والاستقرار في النظام المالي الدولي مع هدف ثلاثي: صقل متطلبات الحد الأدنى من الأموال الخاصة، وتعزيز الإشراف عملية الاستعراض، تقديم البنوك للسوق الانضباط عبر rigoureuse36 (*).

النتائج (العربية) 2:

الرابع. تطور التنظيم المصرفي الدولي:
"تنظيم المصرفية يتغير ..." (32) (*)
تم التحول من النظام المصرفي اللازم من قبل النظام المالي الدولي الناشئ التي كرست الساحة المركزية في الأسواق المالية. في معظم البلدان، فقد النظام المصرفي دورها، ولكن أيضا نظام الحماية والأنظمة الصارمة، التي كانت مهمتها تأمين تمويل الاقتصاد. في السنوات القليلة الماضية تظهر بأثر رجعي كما فترات من عدم الاستقرار النسبي، كما أنها تتوافق مع البحث عن توازن جديد من خلال تطور القواعد التنظيمية التحوطية الدولي والبحوث التنسيق لها.
وتبرز هذا التطور جدلية التنظيمي التحرير المالي المصاحب:
. معلومات التنظيمية --------> رفع القيود --------> إعادة التنظيم
هذه إعادة التنظيم هو أهم صناديق نسب أداة propres33 (*).
من بازل أنا ل بازل II:
"في حين يعرف بازل I تغطية ثابتة من مخاطر الائتمان للشركات والإنصاف، يوفر بازل II لمتطلبات متباينة تبعا للمخاطر" (34) (*)
من أجل تعزيز استقرار النظام المصرفي، ومحافظي البنوك المركزية الكبرى التي تم إنشاؤها في عام 1974 لجنة بازل للرقابة bancaire35 (*).
في عام 1988، والقواعد والممارسات جنة الرقابة المصرفية من بنك التسويات الدولية (BIS)، والمعروفة باسم قدم رئيسها "لجنة كوك"، تقريرا عن التقارب الدولي لقياس رأس المال ومعايير رأس المال. وكانت مقترحات لجنة من دول المجموعة من المشرفين من عشر ولوكسمبورج لتنسيق المصرفية اللوائح الرقابية التي تحكم كفاية رأس المال للبنوك الدولية. وبناء على هذه المقترحات، والسلطات الوطنية تحديد طرائق تنفيذ هذا الاتفاق في بلدانهم.
وتهدف المقترحات BIS إلى وضع معايير الملاءة الحد الأدنى للبنوك الدولية. للقيام بذلك، قام بنك التسويات الدولية الانتباه إلى تقييم مخاطر الائتمان في حين بالنظر إلى أهمية مخاطر سعر الفائدة على ملاءة البنك. بنك التسويات الدولية فقد اثنين من الأهداف الأساسية. أول تسعى لتعزيز سلامة واستقرار النظام المصرفي الدولي، والثاني هو محاولة للتخفيف من الظلم تنافسية.
ودعا بازل الأولى من الاتفاق، الذي اعتمد في عام 1988، وضعت الأسس لإطار كفاية الدولي الأسهم. ويحدد متطلبات رأس المال الحد الأدنى المعمول به حاليا، والتي تتطلب البنوك لتغطية ما لا يقل عن 8٪ من القروض التي تمنح من خلال أموالها الخاصة. والبلدان التي البنوك العاملة دوليا نقلها إلى تشريعاتها الوطنية لأحكام اتفاقية بازل الأولى، منذ عام 1992 ضمان تطبيق موحد من هذه للعالم.
قواعد بسيطة، بازل أنا لا يخلو من العيوب. وفيما يتعلق قاعدة رأس المال لتغطية الاعتمادات، والاتفاق لا يأخذ بعين الاعتبار الجدارة الائتمانية للمقترض وأي تمييز على أساس المخاطر التي يتعرض لها البنك. الآن هذا النهج غير عادل بالنسبة للمقترضين صحية، دعا إلى تحمل تكلفة المخاطر التي يتعرض لها البنك المقترضين مع تصنيف أقل جودة. وبالإضافة إلى ذلك، فإن الضعف في الاتفاق تتعارض مع الجهود المبذولة من أجل زيادة استقرار النظام المالي الدولي ورأس المال التنظيمي لا يلبي متطلبات الأساليب الحديثة لإدارة المخاطر. وقد دفعت أوجه القصور في النظم الحالية للجنة بازل لإجراء استعراض شامل.
ودعا بازل II، ويهدف الإطار كفاية رأس المال الجديد في المقام الأول إلى تحديد مجموعة من القواعد التي تأخذ في الاعتبار أفضل للمخاطر التشغيلية الائتمان. وجدول زمني محدد نفاذ الاتفاق الجديد في 31 ديسمبر 2006.
ومنذ بدء نفاذ اتفاقية بازل الأولى، أسواق رأس المال، والأعمال المصرفية، والأهم، خضعت وأساليب إدارة المخاطر تحولا عميقا .
مع الأخذ بعين الاعتبار هذه التطورات، يقدم بازل II إطار كفاية رأس المال "الذي يأخذ في الاعتبار أكبر من مخاطر الائتمان. (خامسا الشكل) يقوم على ثلاثة أركان، يسعى النظام الجديد إلى تعزيز أمن واستقرار النظام المالي الدولي باتباع الهدف ثلاثة أشياء هي: تحسين متطلبات رأس المال الدنيا، وتعزيز عملية المراجعة الرقابية، إخضاع البنوك rigoureuse36 انضباط السوق أكثر (*).

النتائج (العربية) 3:

رابعا: تطور قواعد البنك الدولي."الرقابة المصرفية المتغيرة.» 32 (*)طفرة النظام المصرفي هو ضرورة تطوير النظام المالي الدولي، مركز، ملتزمة في الأسواق المالية.في معظم البلدان، ولكن النظام المصرفي تفقد دورها في حماية النظام و الرقابة الصارمة، s é curisaient المهام الاقتصادية المالية.......في السنوات الأخيرة تشير إلى فترة غير مستقرة نسبيا، لأنها مطابقة البحث توازن جديد من خلال التطور و الحيطة دراسة التنسيق الدولي.هذا بالطبع مع التركيز على الإشراف على جدلية الحرية المالية:الإشراف على الضوابط -- > - > إعادة ضبط.إعادة التنظيم هذه الأداة الرئيسية propres33 نسبة رأس المال (*).الأول: اتفاق بازل بازل"لذا، بازل تعريف معيار تغطية مخاطر الائتمان الشركات حصة اتفاق بازل الجديد لرؤوس الأموال على أساس المخاطر المختلفة» 34 (*).من أجل تعزيز الاستقرار في النظام المصرفي، محافظ البنك المركزي الرئيسي عام 1974 لجنة بازل للسيطرة على bancaire35 (*).في عام 1988.قواعد وممارسات اللجنة الإشراف المصرفي بنك التسويات الدولية، المعروفة باسم "كوك» رئيس اللجنة التقرير التقارب الدولي لقياس معايير رأس المال.توصيات اللجنة من قبل السلطات التنظيمية الوطنية عشر مجموعات و لوكسمبورغ بهدف توحيد أنظمة البنك عن البنوك رأس المال على المستوى الدولي.هذه التوصيات على أساس تحديد الإدارات الوطنية لتنفيذ هذا الاتفاق، في بلدانهم.بنك التسويات الدولية توصيات تهدف إلى بناء الحد الأدنى من معايير الملاءة المالية للبنوك الدولية.وتحقيقا لهذه الغاية، مصرف التسويات الدولية تركز على أهمية تقييم مخاطر الائتمان، مع الأخذ في الاعتبار مخاطر أسعار الفائدة على ملاءة البنوك.بنك التسويات الدولية هو اثنين من الأهداف الأساسية.الأول أن تعزيز قوة و استقرار النظام المصرفي الدولي والثانية محاولة التخفيف من المنافسة غير المتكافئة.إن اتفاق بازل الأول، اعتمد في عام 1988، وضعت الأساس المعدات الرأسمالية الدولية.وهو ينص على الحد الأدنى من متطلبات رأس المال، في الوقت الحاضر، يطلب من المصارف دفع 8 في المائة على الأقل يخصص لهم استخدام الأموال الخاصة.البنك الوطني في العالم بالفعل في التشريعات الوطنية تنص على ضمان اتفاق بازل منذ عام 1992، تطبيقات موحدة في السنوات الأخيرة في جميع أنحاء العالم.......قواعد بسيطة، اتفاق بازل لا عيب.عن التبرع لتمويل القروض، هذا الاتفاق دون النظر في مصداقية المقترض والتمايز لا ينبغي أن يستند إلى المخاطر التي تواجه البنوك من التعرض.ومع ذلك، هذه الممارسة غير عادلة، هو المقترض على الصحة، أن تكلفة تشكيل البنك المخاطر لا تصنيف المقترض.وبالإضافة إلى ذلك، فإن هذا الاتفاق يتعارض مع جهود عيب....... من أجل تحسين استقرار النظام المالي الدولي، لا يمكن تلبية متطلبات رأس المال التنظيمية الأساليب الحديثة لإدارة المخاطر.هذا النقص في أحكام دفع لجنة بازل لاستعراضها.بازل الجديد لكفاية رأس المال تعريف الجهاز التركيز على مجموعة من القواعد، يمكن أن تعكس على نحو أفضل الائتمان والمخاطر التشغيلية.تحديد مواعيد بدء نفاذ الاتفاق الجديد في 31 كانون الأول / ديسمبر 2006.منذ دخول بروتوكول بازل، والأسواق المالية، بنك، والأهم من ذلك، وأساليب إدارة المخاطر، حدثت تغيرات عميقة.النظر في هذا الاتجاه، يوفر اتفاق بازل الجديد لكفاية رأس المال، تحتاج إلى مزيد من النظر في مخاطر القروض.يقوم على ثلاث ركائز (الشكل الخامس)، لوائح جديدة تهدف إلى تعزيز الأمن والاستقرار في النظام المالي الدولي مواصلة تحسين الهدف ثلاثة: الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال، وتوطيد عملية الإشراف على البنوك أكثر rigoureuse36 انضباط السوق (*).